Бизнес в США — живёте вы здесь или нет
Налоговый резидент США и нерезидент с американской LLC отчитываются по-разному. Ниже — с чего начать каждому, какие формы обычно нужны и чем я могу помочь.
Записаться на диагностикуКто вы для IRS
Резидент — гражданин, держатель грин-карты или тот, кто прошёл тест существенного присутствия (substantial presence test). Резидент платит налог со всего мирового дохода и сообщает о зарубежных счетах.
Нерезидент — все остальные. Налог по общему правилу — только с дохода из источников в США, но у LLC нерезидента есть своя обязательная отчётность, даже если дохода не было.
Статус зависит от ваших дней в США и документов — если сомневаетесь, разберём на диагностике.
Если вы нерезидент
- Выбор штата для LLC без присутствия в США
- EIN без SSN — форма SS-4 по факсу
- Ежегодно: pro forma 1120 + форма 5472, даже без дохода. Штраф за пропуск — $25,000 за год
- ITIN (форма W-7), если нужен личный налоговый номер
- Банковский счёт компании и разделение денег
Подробнее: гайд 6 «Международная отчётность» и гайд «Открыть LLC» ($49).
Если вы резидент
- FBAR, если на зарубежных счетах суммарно было больше $10,000 в любой день года
- Форма 8938 — зарубежные активы выше порога
- Форма 3520 — подарки и наследство из-за рубежа больше $100,000
- W-8BEN для подрядчиков за пределами США
- Исправление пропущенных прошлых лет через официальные программы IRS
Подробнее: бесплатные гайды.
Как я могу помочь
- Экспресс-разбор, 30 минут, $100 — поймём ваш статус и список форм.
- Налоговая диагностика, 60 минут, $300 — разбор вашей ситуации: письма из IRS, прошлые годы, выбор структуры.
- Обучение, $250/час — научу вести своё LLC и учёт денег самостоятельно.
- Документы для отчётности (5472/1120, декларации, FBAR) — разберём, какие формы нужны, и подготовим учёт и документы для CPA, который подаёт отчётность. Стоимость зависит от ситуации, обсудим на диагностике.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией для вашей ситуации.