Выгоден ли вам S-Corp?
Does an S-Corp make sense for you?
Введите прибыль своей LLC, и вы увидите, сколько уходит на self-employment tax сейчас и сколько ушло бы в S-Corp. Если экономии нет, так и напишем.
Enter your LLC's profit to compare self-employment tax today with what you'd pay as an S-Corp. If there are no savings, we'll say so.
| LLC | S-Corp | ||
|---|---|---|---|
| Social Security 12,4% (до $184,500) | Social Security 12.4% (up to $184,500) | ||
| Medicare 2,9% (без лимита) | Medicare 2.9% (no cap) | ||
| Additional Medicare 0,9% (выше $200,000) | Additional Medicare 0.9% (above $200,000) | ||
| Налог штата за компанию | State entity tax & fees | ||
| Налоги штата на зарплату ≈ | State payroll taxes ≈ | — | |
| Расходы на S-Corp | S-Corp running costs | — | |
| Федеральный подоходный налог ≈ | Federal income tax ≈ | ||
| Подоходный налог штата ≈ | State income tax ≈ | ||
| Все налоги за год | All taxes per year | ||
| Остаётся вам | You keep |
Это не точный расчёт. Все цифры примерные и показывают только порядок величин. Калькулятор не учитывает многие факторы: другие доходы, вычеты, детей, QBI, пенсионные взносы, особенности вашего штата и города. Реальная сумма может отличаться в обе стороны. Каждую ситуацию нужно просчитывать индивидуально. Это не налоговая, юридическая или бухгалтерская консультация, и решение о смене налогового статуса не стоит принимать только на основании этого расчёта.
This is not an exact calculation. All figures are approximate and only show the order of magnitude. The calculator leaves out many factors: other income, deductions, dependents, QBI, retirement contributions, state and city specifics. Your real number may differ either way. Every situation must be calculated individually. This is not tax, legal or accounting advice, and you shouldn't change your tax status based on this estimate alone.
Форму можно подать и самому. Деньги теряют не на ней
You can file the form yourself. That's not where money is lost
- Зарплату ниже «разумной» IRS пересчитывает, и экономия превращается в доначисление со штрафами.
- Один пропущенный квартальный отчёт по payroll — и штраф капает каждый месяц, пока вы не заметите.
- Опоздали с выбором статуса — S-Corp заработает только со следующего года. Год экономии сгорел.
- Set your salary too low and the IRS recalculates it. Your savings turn into back taxes and penalties.
- Miss one quarterly payroll filing and penalties keep adding up until someone notices.
- Elect too late and the S-Corp only starts next year. A year of savings is gone.
Со мной вы просто начинаете платить меньше. Сроки, зарплата и отчёты — на мне.
With me, you just start paying less. Deadlines, salary and filings are on me.
Хочу платить меньшеI want to pay less
Переход в S-Corp под ключ — $750. Сначала можно экспресс-разбор за $100, он засчитывается.Done-for-you S-Corp switch — $750. Start with a $100 express review, credited toward it.
Как считаем
How it works
- LLC: self-employment tax 15,3% с 92,35% прибыли (12,4% Social Security до лимита $184,500 в 2026 году и 2,9% Medicare без лимита, плюс 0,9% Additional Medicare с суммы выше $200,000).
- S-Corp: те же 15,3%, но только с зарплаты владельца. Остальную прибыль вы забираете как распределение, без этого налога.
- Подоходный налог: федеральные ставки 2026 года (10–37%) и ставки вашего штата. В S-Corp можно включить PTET: налог штата платит компания, он вычитается из федерального дохода, а вы получаете зачёт в штате. При высокой прибыли это главная часть экономии.
- Штат. Федеральный налог одинаков везде, разница в налогах штата. Калифорния: LLC платит $800 и LLC fee от выручки, S-Corp — 1,5% с прибыли (минимум $800) и SDI с зарплаты. Нью-Йорк и Нью-Джерси: у S-Corp есть минимальный налог от выручки. Иллинойс: S-Corp платит 1,5% replacement tax. Делавэр: у S-Corp годовой сбор немного ниже, чем у LLC. Флорида, Техас, Вашингтон, Вайоминг: для LLC и S-Corp одинаково. Плюс в каждом штате налог на безработицу с зарплаты (ставки нового работодателя, ориентировочно).
- Цена S-Corp: payroll, отдельная декларация и налог на безработицу. Поэтому при небольшой прибыли S-Corp часто не окупается.
- LLC: 15.3% self-employment tax on 92.35% of profit (12.4% Social Security up to the $184,500 2026 wage base, 2.9% Medicare with no cap, plus 0.9% Additional Medicare above $200,000).
- S-Corp: the same 15.3%, but only on the owner's salary. The rest of the profit is a distribution, free of this tax.
- Income tax: 2026 federal brackets (10–37%) plus your state's rates. An S-Corp can elect PTET: the company pays state tax, it's deducted from federal income, and you get a state credit. At high profit this is the biggest part of the savings.
- State. Federal tax is the same everywhere; the difference is state tax. California: an LLC pays $800 plus a revenue-based LLC fee, an S-Corp pays 1.5% of profit ($800 minimum) plus SDI on salary. New York and New Jersey: S-Corps owe a minimum tax based on receipts. Illinois: S-Corps pay a 1.5% replacement tax. Delaware: the S-Corp annual fee is slightly lower than the LLC's. Florida, Texas, Washington, Wyoming: the same for both. Every state also charges unemployment tax on salary (approximate new-employer rates).
- S-Corp costs: payroll, a separate return and unemployment tax, which is why S-Corps rarely pay off at low profit.